“战略找东说念主”推动超2.5万亿元扶助科创和制造业发展的税费优惠精确落地；“反向开票”一举破解始终困扰资源回收企业的“第一张票”艰巨；寰球搭伙表率的新电子税务局让平均办税时辰镌汰20%；便利征税东说念主跨区迁徙系列举措推动“多头跑”向“一站办”编削……总结2024年，税收范围编削纵深鼓励，对准堵点难点精确发力，达成多点任意。权衡新的一年，系列新招实招着力推动效用税务诞生迈向更高水平，更好扶助各种方针主体发展。

助力高质料发展

“税收范围编削触及面广、撬四肢用强、影响力大。2024年，结构性减税降费战略为企业立异发展减负增力，税费治理数字化智能化水平不竭提高惠企利民，这一系列举措为推动经济社会高质料发展注入了强盛新动能。”西南财经大学中国金融盘考院讲授、西财智库首席经济学家汤继强暗意。

频年来国度陆续出台一系列扶助科技立异的税收优惠战略，相等是为进一步饱读舞企业加大研发参加，贯串提高研发用度加计扣除比例，屡次提前战略享受时点，让企业大要应享尽享早享战略红利。最新数据显露，2024年，现行扶助科技立异和制造业发展的主要战略全年减税降费及退税超2.5万亿元，有用助力新质坐褥力加速发展。

为推动各项税费扶助战略落地落细，税务部门不竭深化“战略找东说念主”，依托电子税务局精确推送最新税费优惠战略信息1.68亿条，粉饰7505万户(东说念主)次；加强税费战略宣传辅导，制发宣传产物3.6万余条，开展培训辅导5万余场次，粉饰征税东说念主缴费东说念主5253万余东说念主次。

在系列税费优惠战略扶助下，企业不竭加大科技立异参加，发展势头邃密。税收数据显露，2024年四季度，我国高时候产业销售收入同比增长10.6%，延续两位数较快增长，数字经济中枢产业销售收入同比增长5.5%，响应新质坐褥力加速发展。

2024年10月，财政部、税务总局、水利部印发了《水资源税编削试点实施主义》，自2024年12月1日起全面实施水资源费改税试点。“我国自2016年7月1日起，已先后在河北、北京、天津等10个省(区、市)开展了水资源税编削试点，在阻碍地下水超采、编削用水神态、促进节水改造、表率取用水步履等方面取得了彰着收效。”吉林财经大学税务学院院长张巍暗意，在寰球实施水资源费改税试点有助于进一步沉着和扩洪流资源税编削效果。试点将充分发达税收杠杆作用，饱读舞企业通过节水改造和时候立异提高用水效率，推动酿成绿色发展神态和生涯神态。

此前，从事社会化资源回收的前端当然东说念主频频选择“不带票销售”神态将报废产物销售给资源回收企业，资源回收企业穷乏“第一张票”，既无法抵扣升值税进项税额，也难以获得企业所得税税前线支资本用度的说明。2024年，通过落拓彭胀资源回收企业向出售废旧物品的当然东说念主“反向开票”法子，全年累计达成“反向开票”185万份，为资源回收愚弄行业全产业链加速发展营造邃密的税收环境，有劲扶助“两新”战略落地。

税收配合“一又友圈”也不断扩大。“一带一说念”税收征管配合机制不竭完善，理事会成员增多至37个国度或地区。“税路通”跨境税收管事让跨境投资办税管事生态圈不竭优化。比如，累计更新发布110份国别(地区)投资税收指南、包含99个涉税事项的“走出去”税收指引、26个外洋税收案例、50个跨境征税东说念主缴费东说念主常见问题解答，成为跨境企业必不成少的战略用具包。

以数治税收效显赫

2024年，税务部门塌实鼓励与多个部门的常态化数据分享，税收大数据体系不竭优化。在寰球上线搭伙表率的新电子税务局，立异拓展智能管事场景，达成96%的办税缴费劲项网上办，线下办税东说念主数同比着落26%，征税东说念主平均办税时辰镌汰20%，切实迟滞了“往来跑、列队办”的纳闷。

税务部门彭胀“有关报告”管事模式，达成15个税费种有关报告、一键缴税，报告时辰提速到分钟办。“咱们集团下设的子公司、分公司数目较多，当年报告升值税、花费税、企业所得税、印花税这些税费种的时候，历程相对复杂。”大连市利达集团财务负责东说念主薛莉说，“有关报告”让报告时辰平直提速到几分钟，极大便利了集团财务料理。

发票全面达成数字化“变身”。2024年12月1日起，网上私人卖药网站/m药购买网站全面数字化电子发票在寰球负责彭胀应用。数电发票同防伪税控发票比拟，将多个联次改为单一联次，将依赖纸质形状存在改为依赖数字形状存在，将线下肯求领用介质后使用改为在线实东说念主认证后使用。数电发票让领票历程更简化，开票用票更方便，达成入账存档一体化。

“辛苦捏造窗口”方便就近办、他乡办。税务部门依托征纳互动将实体窗口管事平移到线上，构建“辛苦捏造窗口”，成立收件、办理两地协同联动职责机制。2024年3月份以来，寰球税务部门累计办理跨区域税费业务42.48万笔。

记者从多地税务部门获悉，“辛苦捏造窗口”具备辛苦身份核验、尊府传递、音视频交互等多项功能，不错在不改变司法主体、税务干部权限、业务办理历程，风险合座可控的前提下，按照“他乡收件、协同管事、属地办理”神态，为线下进厅或线上发起互动的征税东说念主提供跨区域税费劲项办理管事，有用买通地域隔断，诽谤办税资本。

“税务刊出”是企业刊出的前置设施，以往企业需要先到税务部门完成清税，再凭清税证明注解到市集监管部门肯求刊出登记。而今，跟着税务部门与市集监管、东说念主社等部门加强信息分享，优化刊出历程，企业刊出已从“多头跑”编削为“多头帮、一站办”。一些场地税务部门还成立了智能刊出数据模子，打造基础事项自动分析、要点萍踪东说念主工介入的刊出管事神态。对不同类型的征税东说念主提供针对性的刊出管事，同期对刊出业务办理的每个设施实行倒计时料理，不断压缩办理时辰，提高管事效用。

为进一步便利企业跨区域迁徙，税务部门从优化预先领导、提速事中办理、完善过后管事等多设施推出系列举措，达成企业迁出前“未办先知”、迁出时“繁事化简”、迁出后“无缝相连”。自便利跨区迁徙战略施行以来，涉税业务平均办理时长压缩5天至10天，安妥要求的企业今日即可胜利迁出。

深化税务范围编削

记者从近日召开的寰球税务职责会议上获悉，本年将潜入实施数字化转型要求下的税费征管“强基工程”，一体鼓励照章治税、以数治税、从严治税。争取用3年傍边时辰，推动税费征管基础全面夯实，并以此为执手促进效用税务诞生迈向更高水平。

2024年12月25日，十四届寰球东说念主大常委会第十三次会议表决通过了《中华东说念主民共和国升值税法》，这是继《中华东说念主民共和国关税法》之后2024年通过的第二部税收法律，自此我国现行18个税种中也曾有14个完成立法。伴跟着税收范围立法进度的加速，税收司法的详情味、精确性进一步增强。2024年，税务部门改造完善《税收征管操作表率》，进一步推动了税收征管寰球程序化、表率化诞生。

八部门常态化相连打击涉税犯造孽警职责机制不竭完善。通过跨部门跨区域数据分享、相连研判，相连部署实施“相连利剑2024”专项行为，精确有用打击涉税违纪状为。据了解，本年将进一步表率和优化税务司法，带领涉税专科管事机构合规执业，加大对涉税违纪打击震慑力度，常态化加强典型案例曝光，厚植照章征税、合规方针的氛围。

在管事高质料发展方面，寰球税务职责会议明确建议，本年将加力落实好结构性减税降费战略，让应享的快享尽享，对骗享的注重严查。攥紧出台升值税法实施条例，围绕提振花费、扩大内需、发展新质坐褥力等推动完善税制和表率优惠战略。着力深化税费征管编削，积极鼓励税收征管法改造，优化税费数据质料程序，推动税费治理数字化智能化水平不竭提高。

本年将选择系列法子进一步提高征税东说念主缴费东说念主得意度和遵照度。比如，将围绕“高效办成一件事”，络续鼓励“便民办税春风行为”，进一步优化新电子税务局功能，统筹推动办税管事厅和12366一体转型升级。完善“税企濒临面”常态化雷同和税费管事诉求惩办机制，深化拓展征税缴费信用料理，不竭优化“税路通”跨境税收管事。